Income Tax Incentives to Increase Zakat Receipt
DOI:
https://doi.org/10.61391/sij.v4i1.247Keywords:
Zakat, Income Tax, Tax Incentive, Fiscal Policy, Institutional ReformAbstract
This study is a literature study with descriptive qualitative research type with literature review that seeks to describe examine the structural and implementation challenges in integrating zakat and income tax within a fiscal incentive framework in Indonesia. Although zakat is legally recognized as a deductible from taxable income, its application remains suboptimal. This is evidenced by Indonesia’s low tax ratio and zakat revenues that capture only a small fraction of their potential. The literature reveals that while income tax incentives could theoretically increase zakat collection, they may also reduce overall tax revenue if not properly designed and implemented. The findings emphasize the urgent need for fiscal reform that promotes systemic integration, digital reporting mechanisms, fiscal literacy, and institutional synergy to achieve both social justice and economic welfare.
References
Ara, Alvarenza Willy. (2023). “Konsep Zakat Sebagai Pengganti Pajak: Analisis Terhadap Aspek Kewajiban Dan Pelaksanaan.” Al-Aflah 2(2):119–32. doi: 10.23971/al-aflah.v2i2.7214.
Atabik, Ahmad. (2015). “Manajemen Pengelolaan Zakat Yang Efektif Di Era Kontemporer.” ZISWAF: Jurnal Zakat Dan Wakaf 2(1):40–62.
Bakir, Abdul. (2021). Zakat Professi: Seri Hukum Zakat. Hikam Pustaka.
Cahyono, Eko Agus, Sutomo, and Aris Hartono. (2019). “Literatur Review: Panduan Penulisan Dan Penyusunan.” Jurnal Keperawatan 12(2).
Darmawan, Deni. (2021). Dinamika Riset Kualitatif Diskusi Praktis & Contoh Penerapannya. Bandung: PT Remaja Rosdakarya.
Fauzi, Rizky. (2023). “Analisis Dampak Zakat Sebagai Insentif Pajak Terhadap Penerimaan Pajak Di Indonesia : Mini Riset Literatur.” Jurnal Bisnis Mahasiswa 3(4):331–35. doi: 10.60036/jbm.v3i4.art3.
Kusela, Opi, Ivonne Avia Nabila, and Putri Handayani. (2025). “Pembayaran Zakat Sebagai Pengurang Pajak Penghasilan Di Indonesia.” Jurnal Ilmiah Wahana Pendidikan, 11(1.D):191–205. doi: https://jurnal.peneliti.net/index.php/JIWP/article/view/11379 p-ISSN:
Nisa, Farhatun, Agus Puji Priyono, and Anggraeni Dwijayanti. (2024a). Peran Zakat Dalam Kebijakan Pengurangan Pajak: Evaluasi Implementasi Dan Tantangan Di Lembaga Amil Zakat. Vol. 4. CV Firmos. doi: 10.54082/jupin.680.
Nisa, Farhatun, Agus Puji Priyono, and Anggraeni Dwijayanti. (2024b). “Peran Zakat Dalam Kebijakan Pengurangan Pajak: Evaluasi Implementasi Dan Tantangan Di Lembaga Amil Zakat.” Jurnal Penelitian Inovatif 4(3):1787–96. doi: 10.54082/jupin.680.
Panggiarti, Endang Kartini, Nuwun Priyono, Chaidir Iswanaji, Siti Arifah, and Sofwan Alwi. (2023). “Determinan Perilaku Orang Membayar Pajak Atau Dan Zakat: Studi Kasus Kota Dan Kabupaten Magelang.” Al-Kharaj : Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah 6(2):1092–1106. doi: 10.47467/alkharaj.v6i2.3589.
Pemerintah Republik Indonesia. (2010). Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 Tahun 2010 Tentang Zakat Atau Sumbangan Keagamaan Yang Dapat Dikurangkan Dari Penghasilan Bruto. Jakarta, Indonesia.
Saputa, M. Reza. (2024.) “Optimalisasi Penerimaan Negara Melalui Zakat Dan Pajak Perspektif Maqâsid Al-Syarî’ah.” Mandub : Jurnal Politik, Sosial, Hukum Dan Humaniora 2(2):277–85. doi: 10.59059/mandub.v2i2.1202.
Setyoningrum, Rosita. (2022). Pengaruh Zakat Sebagai Pengurangan Penghasilan Kena Pajak, Kecerdasan Spiritual Dan Sanksi Perpajakan Terhadap Kepatuhan Pribadi Wajib Pajak (Studi Empiris Pada WPOP KPP Pratama Semarang Timur). Semarang.
Soemitro, Rochmat. (2003). Dasar-Dasar Hukum Pajak Dan Pajak Penghasilan. Jakarta: Eresco. Turmudi, Muhamad. (2015). “Pajak Dalam Perspektif Hukum Islam (Analisa Perbandingan
Pemanfaatan Pajak Dan Zakat).” Jurnal Al-‘Adl 8(1):42–128.
